一、賬務(wù)處理

總賬

1.在“總賬”模塊中，主要的賬務(wù)處理包括:日常費(fèi)用(差旅費(fèi)、汽車(chē)費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi))的報(bào)銷(xiāo)以及其他不包含存貨的非受控科目的賬務(wù)處理。

應(yīng)收款管理

1.該模塊主要核算公司與客戶的往來(lái)賬。

收款業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理:“日常處理”---“收款單據(jù)處理”---“收款單據(jù)錄入”-“增加”-錄入單據(jù)一“保存”--“審核”---“制單處理”。

承兌匯票業(yè)務(wù):收承兌匯票的賬務(wù)處理: 1、在應(yīng)收款管理模塊中，進(jìn)入“日常處理”模塊的“票據(jù)管理”子模塊后，彈出窗口

直接點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕進(jìn)入票據(jù)管理窗口

點(diǎn)擊“增加”按鈕，開(kāi)始增加承兌匯票。在票據(jù)增加窗口

需要按要求填寫(xiě)日期，票據(jù)種類(lèi),票據(jù)編號(hào)，承兌單位，承兌銀行，票據(jù)面值，簽發(fā)日期，到期日期。票據(jù)增加后，在“收款單據(jù)處理”下”收款單據(jù)審核”進(jìn)行單據(jù)審核，然后“制單處理”生成憑證。

2.票據(jù)背書(shū)

在“票據(jù)管理”模塊中，選中需要背書(shū)的承兌匯票，在點(diǎn)擊“背書(shū)”按鈕，彈出窗口如下：

選擇背書(shū)方式“沖銷(xiāo)應(yīng)付賬款”，再選擇被背書(shū)單位，點(diǎn)擊確認(rèn)提示是否立即制單，可獨(dú)立制單，也可以在合并制單，直接點(diǎn)擊“制單處理”，選擇票據(jù)處理制單，生成憑證。

應(yīng)付款管理

我公司大部分單位往來(lái)賬都是在該模塊中處理，我方收到發(fā)票后，如果不涉及存貨，則在該模塊下“應(yīng)收單據(jù)錄入”填制應(yīng)收單后，在”制單處理”下生成憑證。

涉及存貨的，在存貨模塊再說(shuō)明。付款單據(jù)的賬務(wù)處理:“付款單據(jù) 處理”模塊下直接填制付款單,--“保存”---“審核”---“制單”(一張付款單只能錄入一個(gè)單位賬，同一單位賬可合并填制一-張付款單)。

固定資產(chǎn)

在原則上，固定資產(chǎn)包括使用年限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的工器具;但與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的，單價(jià)在2000元以上的物品，使用年限在兩年以上的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。

賬務(wù)處理:

1.票到貨未到(或是票到，貨到但未入庫(kù))的賬務(wù)處理:直接在“應(yīng)付款處理”處理模塊下，填制應(yīng)付單據(jù)，生成憑證。借:應(yīng)付賬款一固定資產(chǎn) 應(yīng)付借:應(yīng)交稅費(fèi)- -應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅) 貸:應(yīng)付賬款一應(yīng)付人民幣。待設(shè)備到場(chǎng)驗(yàn)收入庫(kù)后，再在固定資產(chǎn)模塊下，按固定資產(chǎn)類(lèi)型填制固定資產(chǎn)卡片，生成憑證:借:固定資產(chǎn)貸:應(yīng)付賬款---固定資產(chǎn)應(yīng)付

2.票貨同到的賬務(wù)處理:在固定資產(chǎn)模塊下，錄入卡片，生成憑證。借:固定資產(chǎn)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)貸: 對(duì)方科目.注意:如果該資產(chǎn)開(kāi)具的是增值稅發(fā)票，則錄入資產(chǎn)價(jià)值則為不含稅價(jià)格。(根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，從2009年起，我國(guó)實(shí)行消費(fèi)型的增值稅，購(gòu)入固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅允許抵扣，該部分稅款不再計(jì)入資產(chǎn)成本。

3.涉及原值變動(dòng)的賬務(wù)處理，在實(shí)務(wù)中再具體說(shuō)明。

存貨

1.暫估業(yè)務(wù)處理

所謂存貨暫估是外購(gòu)入庫(kù)的貨物發(fā)票未到，在不確定貨物準(zhǔn)確價(jià)格時(shí)，對(duì)該貨物進(jìn)行暫時(shí)估價(jià)入賬，待以后會(huì)計(jì)期間發(fā)票回來(lái)之后再以紅字回沖。在該業(yè)務(wù)處理中，需要根據(jù)庫(kù)房入庫(kù)單(財(cái)務(wù)聯(lián))暫估價(jià)格，前提是采購(gòu)人員必須盡可能準(zhǔn)確地填寫(xiě)貨物單價(jià)。

具體流程:“供應(yīng)鏈”-“業(yè)務(wù)核算”---“暫估成本錄入”

2.發(fā)票賬務(wù)處理

具體流程:”采購(gòu)管理”...“業(yè)務(wù)”....“發(fā)票”....“專用發(fā)票/普通發(fā)票運(yùn)費(fèi)發(fā)票”，

點(diǎn)擊“增加”按鈕，新增發(fā)票，在存貨錄入窗口選中第一行“存貨編碼”空白欄，單擊“右鍵”，選擇“拷貝采購(gòu)入庫(kù)單”，彈出窗口

錄入對(duì)應(yīng)的入庫(kù)單號(hào)，點(diǎn)擊“過(guò)濾”選擇需要結(jié)算的入庫(kù)單，在單擊“確認(rèn)”，在存貨欄錄入存貨實(shí)際價(jià)格。核對(duì)結(jié)算數(shù)量與金額是否與發(fā)票- - 致后，再點(diǎn)擊“保存”--“結(jié)算”，再到“應(yīng)付款管理”---- “應(yīng)付單據(jù)審核”下審核發(fā)票。
情況一:對(duì)于合同采購(gòu)的，如果是票貨同到，則在審核完成后的處理流程:“存貨核算”---“業(yè)務(wù)核算”--“正常單據(jù)記賬”---“財(cái)務(wù)核算”--“生成憑證”。

情況二:對(duì)于現(xiàn)金采購(gòu)的，在保存發(fā)票后，需點(diǎn)擊“現(xiàn)結(jié)”，錄入需要結(jié)算的金額及結(jié)算科目，然后“結(jié)算”，再到“應(yīng)付款管理”---“應(yīng)付單據(jù).審核”下審核發(fā)票。

在發(fā)票處理過(guò)程中，大多存在以前月份入庫(kù)單據(jù)結(jié)算的情況，在該情況下的賬務(wù)處理:“存貨核算”--“業(yè)務(wù)核算”--“結(jié)算成本處理”一“生成憑證”。當(dāng)月票回結(jié)算的以前月份入庫(kù)單據(jù)，在結(jié)算時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)將暫估單生成紅字回沖單和藍(lán)字回沖單(紅字回沖單金額即為暫估金額，藍(lán)字回.沖單的金額為實(shí)際結(jié)算金額)，根據(jù)紅字回沖單生成憑證沖銷(xiāo)估價(jià)，根據(jù)藍(lán)字回沖單生成憑證結(jié)算存貨。

運(yùn)輸發(fā)票的賬務(wù)處理:

1.物資采購(gòu)的運(yùn)輸發(fā)票(只針對(duì)受控科目的單位往來(lái))

方法一: "采購(gòu)管理-務(wù)---“發(fā)園票---“運(yùn)費(fèi)發(fā)票“--- “保存”----“采購(gòu)結(jié)算”-“費(fèi)用折扣結(jié)算”-“應(yīng)付單據(jù)審核”--“制單處理生成憑證”--“存貨管理”--“業(yè)務(wù)核算”--“結(jié)算成本處理”--“財(cái)務(wù)核算”--“生成憑證”。

方法二:“應(yīng)付款管理”-“應(yīng)付單據(jù)錄入”--審核制單生成憑證----“存貨核算”---“日常業(yè)務(wù)”---根據(jù)運(yùn)輸?shù)呢浳锾钪啤叭霂?kù)調(diào)整單”---“記賬--- “財(cái)務(wù)核算”-“生成憑證

2.非受控科目的往來(lái)運(yùn)費(fèi):“存貨核算”---“日常業(yè)務(wù)”---根據(jù)運(yùn)輸?shù)呢浳锾钪啤叭霂?kù)調(diào)整單”--“記賬”---“財(cái)務(wù)核算”---“生成憑證”。